Kas ir naudas plūsma?
Kāpēc peļņa pārskatā un nauda kontā ir divas dažādas lietas - un kura no tām patiesībā samaksā algas, rēķinus un kredītu.
Uzņēmumam var būt peļņa uz papīra, bet tajā pašā mēnesī var pietrūkt naudas algām, nodokļiem vai piegādātāju rēķiniem.
Tas nav retums. Peļņa un nauda kontā ir divas dažādas lietas. Uzņēmums var strādāt ar peļņu, bet nonākt spriedzē tāpēc, ka klienti maksā vēlāk, nauda ir iesaldēta krājumos vai izdevumi rodas ātrāk nekā ieņēmumi ienāk kontā. Tieši to palīdz saprast naudas plūsma.
- Kas ir naudas plūsma un kāpēc tā bankai ir svarīga.
- Ar ko naudas plūsma atšķiras no peļņas.
- Kā pamanīt riskus pirms tie kļūst par finansēšanas problēmu.
Ko nozīmē naudas plūsma
- Angliski
- Cash flow.
- Latviski
- Naudas plūsma.
- Cilvēku valodā
- Reālā nauda, kas noteiktā laikā ienāk un iziet no uzņēmuma konta. Ne tas, kas solīts vai izrakstīts rēķinā, bet tas, kas tiešām saņemts un samaksāts.
- Kāpēc bankai
- Kredīta maksājumus sedz no reālas naudas plūsmas. Tāpēc banka vērtē, vai uzņēmumam pietiks naudas ne tikai ikdienas izdevumiem, bet arī jaunām saistībām.
- Kā uzlabot
- Ātrāk iekasēt klientu rēķinus, pārvaldīt debitorus un krājumus, saskaņot maksājumu termiņus ar piegādātājiem un plānot naudas atlikumu pa mēnešiem.
Vienkārši sakot: peļņa rāda, vai uzņēmums periodā ir nopelnījis. Naudas plūsma rāda, vai nauda ir ienākusi pietiekami ātri, lai uzņēmums varētu samaksāt savus rēķinus.
Atšķirība rodas no laika. Grāmatvedībā ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad darījums ir noticis un rēķins ir izrakstīts. Taču nauda kontā parādās tikai tad, kad klients faktiski samaksā. Ja klients maksā pēc 60 dienām, peļņa var būt jau šomēnes, bet nauda ienāks tikai pēc diviem mēnešiem.
Piemērs ar reāliem skaitļiem
Apskatīsim vienu mēnesi. Uzņēmums pārdod preci par 60 000 eiro, bet 30 000 no tās ir izrakstīti rēķinā ar 60 dienu apmaksu - tātad šomēnes nauda vēl nav saņemta. Izmaksas 45 000 eiro ir jāsamaksā tagad.
Grāmatvedībā tas izskatās lieliski:
Bet kontā tajā pašā mēnesī notiek pretējais:
Vienā un tajā pašā mēnesī uzņēmumam var būt 15 000 eiro peļņa, bet naudas plūsma var būt mīnus 15 000 eiro. Uzņēmums ir peļņā, bet brīvas naudas šajā mēnesī nepietiek.
Viens un tas pats mēnesis: peļņa pozitīva, bet reālā nauda kontā - negatīva.
Nauda nav pazudusi. Tā ir iestrēgusi neapmaksātajā rēķinā un ienāks pēc 60 dienām. Taču algas, nodokļi, piegādātāji un kredīta maksājumi jāsedz tad, kad pienāk termiņš. Tieši tāpēc uzņēmumam vajadzīga naudas rezerve, apgrozāmo līdzekļu finansējums vai rūpīga maksājumu termiņu plānošana.
Kā uz naudas plūsmu skatās banka
Banka labi zina, ka kredītu atmaksā ar naudu, ne ar peļņu uz papīra. Tāpēc tā bieži prasa naudas plūsmas prognozi, it īpaši projektiem, kur ieņēmumi sāksies vēlāk nekā izdevumi. Banka grib redzēt, ka pat sliktākā mēnesī kontā ienāk pietiekami, lai segtu maksājumu.
Uzņēmums ar mērenu peļņu, bet stabilu un paredzamu naudas plūsmu bankai bieži šķiet drošāks nekā uzņēmums ar lielu, bet svārstīgu peļņu, kur nauda pastāvīgi iesprūst krājumos un debitoros.
Banka maksā kredītu no naudas, ne no peļņas. Tāpēc tā bieži prasa naudas plūsmas prognozi un grib redzēt, ka pat sliktākā mēnesī kontā ienāk pietiekami.
Pārbaudi sevi: vai zini savu pēdējā mēneša naudas plūsmu?
Paskaties kontā: cik naudas pagājušajā mēnesī reāli ienāca un cik izgāja. Ne peļņu pārskatā, bet kustību kontā. Ja starpība bija negatīva, lai gan uzņēmums ir peļņā, tu tikko atradi iemeslu, kāpēc rezerve un naudas plūsmas plānošana ir tikpat svarīga kā pārdošana.
Jaukt peļņu ar naudu un pieņemt, ka rentabls uzņēmums vienmēr ir maksātspējīgs.
Citas biežākās kļūdas
- Aizmirst par klientu apmaksas termiņiem - pārdots nenozīmē saņemts.
- Sasaistīt visu naudu krājumos un tad brīnīties, kāpēc kontā tukšs.
- Neplānot sezonalitāti, kad izdevumi un ieņēmumi nāk dažādos mēnešos.
Pārdots nenozīmē saņemts. Rēķins kļūst par peļņu uzreiz, bet par naudu tikai tad, kad klients samaksā.
Praktiski padomi
- Izveido vienkāršu naudas plūsmas prognozi vismaz 12 mēnešiem uz priekšu.
- Seko debitoriem - ātrāka iekasēšana uzlabo plūsmu vairāk nekā jauna pārdošana.
- Saskaņo klientu un piegādātāju termiņus, lai nauda neaiziet ātrāk, nekā ienāk.
- Tur naudas rezervi vismaz dažu mēnešu izdevumu apmērā.
- Naudas plūsma ir reālā nauda, kas kustas kontā, nevis peļņa uz papīra.
- Uzņēmums var būt peļņā un tomēr bez naudas, ja tā iesprūst rēķinos vai krājumos.
- Banka maksā kredītu no naudas plūsmas, tāpēc bieži prasa tās prognozi.
- Stabila, paredzama plūsma bankai šķiet drošāka nekā liela, bet svārstīga peļņa.
Lielākā daļa uzņēmumu, kas nonāk grūtībās, nekrīt tāpēc, ka nepelna. Tie krīt tāpēc, ka īstajā brīdī kontā nav naudas. Peļņa nomierina, naudas plūsma maksā rēķinus - un tieši otro banka pārbauda visrūpīgāk.
Praktisks ieteikums no pieredzes: ja gatavojies investīcijai, uztaisi naudas plūsmas prognozi pa mēnešiem, ne tikai gada peļņas aprēķinu. Tieši mēneša griezumā parādās tie brīži, kad nauda var pietrūkt, un tieši tos banka grib redzēt jau iepriekš pārdomātus.
Biežāk uzdotie jautājumi
Ar ko naudas plūsma atšķiras no peļņas?
Peļņu ieraksta, kad darījums noticis; naudas plūsma rāda, kad nauda reāli ienāk un iziet no konta. Uzņēmums var būt peļņā un tomēr bez naudas.
Kāpēc uzņēmums ar peļņu var palikt bez naudas?
Ja klienti maksā vēlu vai nauda iesprūst krājumos, kontā var nebūt līdzekļu, kaut arī pārskatā ir peļņa.
Kāpēc bankai svarīga naudas plūsma?
Kredītu atmaksā no naudas, ne no peļņas uz papīra, tāpēc banka bieži prasa naudas plūsmas prognozi.
Turpini ceļvedī
Saistītie raksti
Vai tava naudas plūsma iztur investīciju?
Bezmaksas finansējuma izvērtējumā mēs palīdzam izveidot naudas plūsmas skatu un saprast finansējuma iespējas - cilvēku valodā un bez saistībām.
Sākotnējais izvērtējums un pirmā saruna ir bez maksas un bez saistībām. Ja pēc tam vēlaties, lai sagatavojam dokumentus bankai, ALTUM, LAD, Leader vai LIAA, par sadarbības apjomu vienojamies atsevišķi.